关于编报1997年外贸企业年度汇总会计报表的通知

财政部关于编报1997年外贸企业 　　年度汇总会计报表的通知 　　财会字[1997]64号 　　国务院有关部、委，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设 　　兵团： 　　为了做好1997年外贸企业年度汇总会计报表的编报工作，现将有关事项通知如下： 　　一、1997年外贸企业年度汇总会计报表格式在1996年外贸企业年度汇总会计报表 　　格式(财会字［1996］48号)的基础上作如下调整： 　　1.取消“损益表”中的“中央(地方)企业转入地方(中央)承包出口利润”和 　　“地方(中央)企业转出承包中央(地方)出口利润”两个项目。本表其他项目的行次作 　　相应调整。 　　2.对“主要指标表”进行调整，调整后的格式附后。 　　3.对“外贸企业经济效益综合评价指标表”进行调整，调整后的格式附后。 　　4.增加“外贸企业工效挂钩清算表”，格式附后，本表由各外贸、工贸进出口 　　总公司编报。 　　二、各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，应当按照行业会计制度和 　　本通知的要求，布置基层企业的年度会计报表。 　　三、外贸企业应按照财政部“关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知”(财 　　会字［1995］11号)的要求编制合并会计报表。各省、自治区、直辖市、计划单列市 　　财政厅(局)，外经贸部应将其合并后的报表汇入汇总报表。 　　“财务状况变动表”由各基层企业填报，汇总部门不汇总。 　　四、1997年外贸企业年度汇总会计报表表格，财政部不统一印刷，由各省、自 　　治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)根据本通知的要求自行印刷、填报。 　　五、各外贸、工贸总公司的年度会计报表应于1998年3月31日之前报送财政部， 　　各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)和外经贸部的年度汇总会计报表，应 　　于1998年4月30日以前报送财政部。报送年度汇总会计报表时，应附有财务情况说明 　　书。 　　六、“1997年度国有资产保值增值考核情况表”在1996年报表格式的基础上作适 　　当的调整，调整后的报表格式附后。本表财政部门不汇总，由企业直接报送同级国有 　　资产管理部门。 　　附件：一、主要指标表 　　二、外贸企业经济效益综合评价指标表 　　三、1997年度国有资产保值增值考核情况表及编表说明 　　四、外贸企业工效挂钩清算表 　　一九九七年十一月十七日 　　附件一: 　　主要指标表 　　会商(贸)06表 　　编制单位:　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位:万元 　　┌────────────────────┬──┬──┬─────────────────────┬──┬──┐ 　　│　　　　　项　　　　　　目　　　　　　│行次│金额│　　　　　　项　　　　　目　　　　　　　│行次│金额│ 　　├────────────────────┼──┼──┼─────────────────────┼──┼──┤ 　　│一,增值税　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　3.所得税　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│ 　　│　1.应交增值税:　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　年初末交数　　　　　　　　　　　　│28│　　│ 　　│　　(1)年初末抵扣数(以"-"号表示)　　　│1　│　　│　　　本年应交数　　　　　　　　　　　　│29│　　│ 　　│　　(2)销项税额　　　　　　　　　　　　│2　│　　│　　　本年已交数　　　　　　　　　　　　│30│　　│ 　　│　　　　出口退税　　　　　　　　　　　　│3　│　　│　　　年末末交数　　　　　　　　　　　　│31│　　│ 　　│　　　　进项税额转出　　　　　　　　　　│4　│　　│　4.本年实际交纳的进出口关税　　　　　　│32│　　│ 　　│　　　　转出多交增值税　　　　　　　　　│5　│　　│　　　(1)进口关税　　　　　　　　　　　　│33│　　│ 　　│　　(3)进项税额　　　　　　　　　　　　│6　│　　│　　　(2)出口关税　　　　　　　　　　　　│34│　　│ 　　│　　　　已交税金　　　　　　　　　　　　│7　│　　│　5.本年实际支付的计入管理费用的税金　　│35│　　│ 　　│　　　　减免税款　　　　　　　　　　　　│8　│　　│　6.本年实际支付的计入其他业务支出的税金│36│　　│ 　　│　　　　出口抵减内销产品应纳税额　　　　│9　│　　│三,亏损挂帐情况:　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│ 　　│　　　　转出末交增值税　　　　　　　　　│10│　　│　可用税前利润弥补的亏损挂账数　　　　　│37│　　│ 　　│　　(4)年末末抵扣数(以"-"号表示)　　　│11│　　│　应用税后利润弥补的亏损挂账数　　　　　│38│　　│ 　　│　2.末交增值税　　　　　　　　　　　　│　　│　　│四,流动资产　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│ 　　│　　　年初末交数　　　　　　　　　　　│12│　　│　1.库存商品　　　　　　　　　　　　　　│39│　　│ 　　│　　　本年应交数　　　　　　　　　　　│13│　　│　　其中:库存进出商品　　　　　　　　　　│40│　　│ 　　│　　　本年已交数　　　　　　　　　　　│14│　　│　　　　　库存出口商品　　　　　　　　　　│41│　　│ 　　│　　　年末末交数　　　　　　　　　　　│15│　　│　2.商品削价准备期末金额　　　　　　　　│42│　　│ 　　│二,各项税金交纳情况　　　　　　　　　　│　　│　　│五,职工人数.工资总额及福利费:　　　　　　│　　│　　│ 　　│　　1.增值税:　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　1.年末职工人数(人)　　　　　　　　　　│43│　　│ 　　│　　　年初末交数　　　　　　　　　　　│16│　　│　　　其中:下岗职工人数(人)　　　　　　　│44│　　│ 　　│　　　本年应交数　　　　　　　　　　　│17│　　│　2.全年平均职工人数(人)　　　　　　　　│45│　　│ 　　│　　　本年已交数　　　　　　　　　　　│18│　　│　3.年末离.退休职工人数　　　　　　　　　│46│　　│ 　　│　　　年末末交数　　　　　　　　　　　│19│　　│　4.实行养老统筹企业的职工人数(人)　　　│47│　　│ 　　│　　2.营业税:　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　5.实行待业保险企业的职工人数(人)　　　│48│　　│ 　　│　　　　年初末交数　　　　　　　　　　　│20│　　│　6.境外企业职工人数(人)　　　　　　　　│49│　　│ 　　│　　　　本年应交数　　　　　　　　　　　│21│　　│　7.年末财会人员人数(人)　　　　　　　　│50│　　│ 　　│　　　　本年已交数　　　　　　　　　　　│22│　　│　8.全年职工工资总额　　　　　　　　　　│51│　　│ 　　│　　　　年末末交数　　　　　　　　　　　│23│　　│　　　其中:各种奖金　　　　　　　　　　　│52│　　│ 　　│　　2.消费税:　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　9.全年计入成本费用的工资总额　　　　　│53│　　│ 　　│　　　　年初末交数　　　　　　　　　　　│24│　　│　10.核定的计税工资总额　　　　　　　　　│54│　　│ 　　│　　　　本年应交数　　　　　　　　　　　│25│　　│　11.工效挂钩企业提取的新增效益工资　　　│55│　　│ 　　│　　　　本年已交数　　　　　　　　　　　│26│　　│　12.年末工资储备余额　　　　　　　　　　│56│　　│ 　　│　　　　年末末交数　　　　　　　　　　　│27│　　│　13.实行养老统筹企业的工资总额　　　　　│57│　　│ 　　└────────────────────┴──┴──┴─────────────────────┴──┴──┘ 　　主要指标表 　　会商(贸)06表 　　编制单位:　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位:万元 　　┌────────────────────┬──┬──┬─────────────────────┬──┬──┐ 　　│　　　　　项　　　　　　目　　　　　　│行次│金额│　　　　　　项　　　　　目　　　　　　　│行次│金额│ 　　├────────────────────┼──┼──┼─────────────────────┼──┼──┤ 　　│　14.实行待业保险企业的工资总额　　　　│58│　　│　2.股份制企业　　　　　　　　　　　　　│89│　　│ 　　│　15.提取的职工福利费　　　　　　　　　│59│　　│十,盈余公积总数　　　　　　　　　　　　　│90│　　│ 　　│　16.提取的工会经费　　　　　　　　　　│60│　　│　1.国有企业　　　　　　　　　　　　　　│91│　　│ 　　│　17.提取的职工教育经费　　　　　　　　│61│　　│　2.股份制制企业　　　　　　　　　　　　│92│　　│ 　　│　18.本年支付的医药费总额　　　　　　　│62│　　│十一,年末未分配利润总额　　　　　　　　　│93│　　│ 　　│　　　其中:离.退休人员医药费　　　　　　│63│　　│　1.国有企业　　　　　　　　　　　　　　│94│　　│ 　　│　19:本年公益金实际支出数　　　　　　　│64│　　│　2.股份制制企业　　　　　　　　　　　　│95│　　│ 　　│六,劳动保险:　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│十二,外汇收支情况:(金额单位:万美元)　　　│　　│　　│ 　　│　1.全年劳动保险费支出　　　　　　　　　│65│　　│　1.出口收汇　　　　　　　　　　　　　　│96│　　│ 　　│　　　其中:离.退休人员工资和退休金　　│66│　　│　　减:已支付未扣的佣金　　　　　　　　　│97│　　│ 　　│　2.实行养老统筹企业提取的统筹退休金　　│67│　　│　　　　归还外汇借款　　　　　　　　　　　│98│　　│ 　　│　3.实行养老统筹企业实际支付的统筹退休金│68│　　│　　　　偿还周转外汇　　　　　　　　　　　│99│　　│ 　　│　4.实行养老统筹企业统筹退休金返还　　　│69│　　│　2.出口净收汇　　　　　　　　　　　　　│100│　　│ 　　│　5.末实行养老统筹企业支付的离.退休人员│　　│　　│十三,其他:　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│ 　　│　　工资和退休金　　　　　　　　　　　　│70│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│ 　　│　6.交纳的待业保险费　　　　　　　　　　│71│　　│　1.独立核算企业户数　　　　　　　　　　│101│　　│ 　　│七,住房基金　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　其中:盈利企业户数　　　　　　　　　　│102│　　│ 　　│　1.年初住房基金金额　　　　　　　　　│72│　　│　　　　　亏损企业户数　　　　　　　　　　│103│　　│ 　　│　2.本年住房基金来源合计　　　　　　　│73│　　│　2.独立核算企业利润总额　　　　　　　　│104│　　│ 　　│　　其中:(1)住房周转金　　　　　　　　│74│　　│　3.独立核算企业亏损总额　　　　　　　　│105│　　│ 　　│　　　　　(2)公益金(用于住房部分)　　　│75│　　│　4.超过三年的应收帐款余额　　　　　　　│106│　　│ 　　│　　　　　(3)职工住房提取的折旧　　　　│76│　　│　5.应收外汇帐款余额　　　　　　　　　　│107│　　│ 　　│　　　　　(4)取得的住房借款　　　　　　│77│　　│　　　其中:超过三年的应收外汇由款余额　　│108│　　│ 　　│　　　　　(5)住房使用权摊销　　　　　　│78│　　│　6.本年发生的业务招待费　　　　　　　　│109│　　│ 　　│　3.本年职工住房基金支出数　　　　　　│79│　　│　7.本年发生的利息支出总额(未抵销利息收入│110│　　│ 　　│　　　其中:购建职工住房支出　　　　　　│80│　　│　8.本年提取的商品销价准备　　　　　　　│111│　　│ 　　│　　　　　　其中:购建住房使用权支出　　│81│　　│　9.国家新增投资增加资本数　　　　　　　│112│　　│ 　　│　4.年末职工住房基金余额　　　　　　　│82│　　│　10.成建制合并增加净资产数　　　　　　　│113│　　│ 　　│　5.职工住房使用权年末余额　　　　　　│83│　　│　11.联合经营投资增加净资产数　　　　　　│114│　　│ 　　│八,实收资本总额　　　　　　　　　　　　│84│　　│　12.国家资本年末余额　　　　　　　　　　│115│　　│ 　　│　1.国有企业　　　　　　　　　　　　　│85│　　│　13.本年出口商品配额有偿招标支出　　　　│116│　　│ 　　│　2.股份制企业　　　　　　　　　　　　│86│　　│　14.本年实际发生的公益性捐赠支出　　　　│117│　　│ 　　│九,资本公积总额　　　　　　　　　　　　│87│　　│　15.实际收到的增值税返还款　　　　　　　│118│　　│ 　　│　1.国有企业　　　　　　　　　　　　　│88│　　│　16.实际收到的所得税返还款　　　　　　　│119│　　│ 　　└────────────────────┴──┴──┴─────────────────────┴──┴──┘ 　　附件二: 　　外贸企业经济效益综合评价指标表 　　会商07表 　　编制单位　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　精确到小数点后四位 　　┌────────────┬──┬──────────────────────────────┬──┬────┬───┬────┐ 　　│　　评　价　单　位　　│行数│　　　　　　　　　　　计　算　依　据　　　　　　　　　　　　│权数│标准值　│实际值│综合得分│ 　　├────────────┼──┼──────────────────────────────┼──┼────┼───┼────┤ 　　│1.总资产报酬率(%)　　　│1　│(B2第22行+B6第110行)X2/[B1第45行(年初数+年末数)]X100　　　　│5　│4.3230　│　　　│　　　　│ 　　├────────────┼──┼──────────────────────────────┼──┼────┼───┼────┤ 　　│2.资本收益率(%)　　　　│2　│(B2第25行/B1第82行年末数)X100　　　　　　　　　　　　　　　│5　│14.057　│　　　│　　　　│ 　　├────────────┼──┼──────────────────────────────┼──┼────┼───┼────┤ 　　│3.权益报酬率(%)　　　　│3　│见附注或财商字[1996]15号补充通知　　　　　　　　　　　　　　│15│7.4700　│　　　│　　　　│ 　　├────────────┼──┼──────────────────────────────┼──┼────┼───┼────┤ 　　│4.资本保值增值率(%)　　│4　│[(B1第88行年末数-B6第112行至114行之和)/B1第88行年初数]X100　│10│103.7690│　　　│　　　　│ 　　├────────────┼──┼──────────────────────────────┼──┼────┼───┼────┤ 　　│5.每美元出口成本(元)　　│5　│B2补充资料第3项　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│15│8.3946　│　　　│　　　　│ 　　├────────────┼──┼──────────────────────────────┼──┼────┼───┼────┤ 　　│6.资产负债率(%)　　　　│6　│(B1第80行年末数/B1第45行年末数)X100　　　　　　　　　　　　│10│88.1810│　　　│　　　　│ 　　├────────────┼──┼──────────────────────────────┼──┼────┼───┼────┤ 　　│7.流动比率(%)　　　　　│7　│(B1第20行年末数/B1第65行年末数)X100　　　　　　　　　　　　│5　│92.1536│　　　│　　　　│ 　　├────────────┼──┼──────────────────────────────┼──┼────┼───┼────┤ 　　│　　速动比率(%)　　　　│8　│[B1第20行年末数-B1第11行年末数)/B1第65行年末数]X100　　　　│　　│　　　　│　　　│　　　　│ 　　├────────────┼──┼──────────────────────────────┼──┼────┼───┼────┤ 　　│8.商品营业周期(天)　　　│9　│[B1第11行年初年末之和/(B2第4行X2)+B1第4行年初年末之和/(B2　│　　│　　　　│　　　│　　　　│ 　　│　　　　　　　　　　　　│　　│第1行X2)]X360　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│10│164.5110│　　　│　　　　│ 　　├────────────┼──┼──────────────────────────────┼──┼────┼───┼────┤ 　　│9.资产净收汇(美元/元)　│10│(B6第100行X2)/[B1第45行(年初数+年末数)]　　　　　　　　　　│15│0.0974　│　　　│　　　　│ 　　├────────────┼──┼──────────────────────────────┼──┼────┼───┼────┤ 　　│10.社会贡献率(%)　　　　│11│(B7第12行X2)/[B1第45行(年初数+年末数)]X100　　　　　　　　　│10│8.2507　│　　　│　　　　│ 　　├────────────┼──┼──────────────────────────────┼──┼────┼───┼────┤ 　　│　　　　　　　　　　　　│　　│B6(第53行+第59行+第60行+第61行+第65行+第71行+第117行+第110行│　　│　　　　│　　　│　　　　│ 　　│其中:社会贡献总额(万元)│12│+第17行+第21行+第25行+第29行+第32行+第35行+第36行)+B2(第6行+│　　│　　　　│　　　│　　　　│ 　　│　　　　　　　　　　　　│　　│第25行)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　│　　　│　　　　│ 　　├────────────┼──┼──────────────────────────────┼──┼────┼───┼────┤ 　　│综合计分合计　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　│　　　│　　　　│ 　　└────────────┴──┴──────────────────────────────┴──┴────┴───┴────┘ 　　财会负责人:　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　复核:　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　制表: 　　注:本表第3行计算依据三种计算填列:(1)企业年初未分配利润为正数,即没有亏 　　损挂帐或未弥补亏损(也就是B4第2行>或=0),则以下公式计算:(B4第1行/B1第88行年 　　初数)X100;(2)企业年初未分配利润为负数,在B4第1行>或=|B4第2行|的情况下:则用 　　以下公式计算:[(B4第1行-|B4第2行|)/B1第88行年初数}X100;(3)在以下两种情况下, 　　企业权益报酬率均为0:一是B4第1行<或=|B4第2行|;二是B4第1行<或=0; 　　件三：1997年度国有资产保值增值考核情况表及编表说明 　　97年度国有资产保值增值考核情况表 　　编报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元 　　┌───────────────────────┬─┬─┬─────────┐ 　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│行│合│　　其　　　中　　│ 　　│　　　　　　项　　　　　　　　目　　　　　　│　│　├────┬────┤ 　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│次│计│盈利企业│亏损企业│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼────┴────┤ 　　│一、考核户数　　　　　　　　　　　　　　　　　│1│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│二、年初所有者权益　　　　　　　　　　　　　　│2│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│三、核定年初国家所有者权益　　　　　　　　　　│3│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│四、年初核定的国有资产增值额(或减值额)　　　　│4│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│五、年末所有者权益　　　　　　　　　　　　　　│5│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│其中：1.实收资本　　　　　　　　　　　　　　　│6│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│　　　　其中：国家资本　　　　　　　　　　　　│7│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│　　　2.资本公积　　　　　　　　　　　　　　　│8│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│　　　其中：专项拨款及各项建设基金等形成的　　│9│　│　　　　　　　　　│ 　　│　　　　　　国家资本公积　　　　　　　　　　　│　│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│　　　3.盈余公积　　　　　　　　　　　　　　　│10│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│　　　4.未分配利润　　　　　　　　　　　　　　│11│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│六、年末国家所有者权益　　　　　　　　　　　　│12│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│七、客观因素影响本年国家所有者权益增减额　　　│13│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│　1.国家各种投资及政策优惠增加的国家所有者权益│14│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│　2.资产评估、清产核资增加或减少国家所有者权益│15│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│　3.企业无偿划转增加或减少的国家资本公积金　　│16│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│　4.住房周转金转入增加的国家资本公积金　　　　│17│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│　5.客观因素增加或减少净利形成的国家所有者权益│18│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│　6.其他直接增加或减少的国家所有者权益　　　　│19│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│八、扣除客观因素后的年末国家所有者权益　　　　│20│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│九、本年度国家所有者权益增加额(减值额)　　　　│21│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│十、本年度国有资产保值增值率(%)　　　　　　　│22│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│十一、净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　│23│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│十二、应付投资者利润　　　　　　　　　　　　　│24│　│　　　　　　　　　│ 　　├───────────────────────┼─┼─┼─────────┤ 　　│　　　其中：上交主管部门利润　　　　　　　　　│25│　│　　　　　　　　　│ 　　└───────────────────────┴─┴─┴─────────┘ 　　1997年度国有资产保值增值 　　考核情况表编表说明 　　1.“考核户数”项目，反映纳入国有资产保值增值考核的一级企业户数情况， 　　本项目由一级企业填列，凡一级汇总单位均作为一户企业考核。本说明所指的一级企 　　业即直接归口各级政府主管部门、行业性总公司管理的企业和企业集团的母公司。 　　2.“年初所有者权益”项目，根据财政部门批复上年度财务决算中的年末所有 　　者权益数额填列。 　　3.“核定的年初国家所有者权益”项目，反映考核期初由国有资产管理部门和 　　财政部门核定确认的期初国家所有者权益。根据国有资产管理部门和财政部门联合批 　　复的国家所有者权益数额填列。 　　4.“年初核定的国有资产增值额(或减值额)”项目，反映考核期初由国有资产 　　管理部门会同财政部门核定的考核年度国有资产增减额。其中，核定为增值的，用 　　“+”号反映，核定为减值的，用“-”号反映。 　　5.“年末所有者权益”及权益性项目，根据“资产负债表”的相关项目填列。 　　6.“国家资本”项目，反映有权代表国家的政府部门或机构以国有资产投入企 　　业的资本。根据考核年度企业“实收资本”科目中“国家资本”子目的期末余额填列。 　　7.“专项拨款及各项建设基金等形成的国家资本公积”项目，反映企业“资本 　　公积”项目中由于国家专项拨款、各项建设基金、特定用途的所得税返还及住房周转 　　金转入、土地评估增值等形成的国家资本公积金。根据考核年度企业“资本公积”科 　　目中有关专项拨款、各项建设基金、住房周转金转入及实行先征收后返还办法等形成 　　的资本公积明细项目年末余额填列。 　　8.“年末国家所有者权益”项目，反映考核年度终了，国家对企业各种形式的 　　投资以及投资收益形成的，或者依法认定取得的国家所有者权益。具体包括国家资本 　　以及资本公积、盈余公积积和未分配利润中国家所有者应拥有的权益。基层企业根据 　　本表有关项目计算填列，即：12行=7行+9行+(8行-9行+10行+11行)×(7行÷6行)，汇 　　总单位根据基层数据汇总填列。 　　9.“客观因素影响本年国家所有者权益增减额”项目，反映考核年度因政府新 　　增投资等外力因素直接增减国家所有者权益的数额和企业除自身主观努力外，因减免 　　或返还流转税等客观原因形成的净利润导致国家所有者权益变化的数额。增加用“+” 　　号反映，减少用“-”号反映。该项目根据本表有关项目计算填列，即13行=14行+15 　　行+16行+17行+18行+19行。 　　10.“国家各种投资及政策优惠直接增加或减少国家所有者权益”项目，反映企 　　业本年度收到国家追加的投资或“拨改贷”资金本息，国家专项拨款及各项建设基金、 　　特定用途的所得税返还等形成的国家所有者权益。根据企业所有者权益有关科目本年 　　发生额分析填列。 　　11.“资产评估、清产核资增加或减少的国家所有者权益”项目。反映企业按国 　　家有关政策规定进行资产评估、清产核资、土地评估增加或减少的国家所有者权益。 　　属于资产评估的，根据国有资产管理部门确认数填列；属于清产核资的，根据财政、 　　国有资产管理部门和清产核资办公室确认数填列。 　　12.“企业无偿划转增加或减少的国家资本公积金”项目。反映经国有资产管理 　　部门批准，无偿划转企业资产增加或减少的国家资本公积。根据企业资本公积科目本 　　年发生数分析填列。 　　13.“住房周转金转入增加的国家资本公积金”项目。反映企业购买职工住房产 　　权或使用权，用属于国家所有的住房周转金负担的部分形成的国家资本公积金。该项 　　目根据企业资本公积科目本年发生额分析填列。 　　14.“客观因素增加或减少净利润形成的国家所有者权益”项目。反映在本年实 　　现净利润中，除企业自身努力外由于减免或返还流转税等客观因素增加或减少净利润 　　引起国家所有者权益变化的数额。本项目应在分析报告中逐项说明。 　　15.“其他直接增加或减少的国家所有者权益”项目。反映企业当年发生的，由 　　于接受捐赠等未包括在上述各项中直接增加或减少的国家所有者权益额。该项目应在 　　分析报告中逐项予以说明。 　　16.“扣除客观因素影响后的年末国家所有者权益数”项目。反映按国有资产保 　　值增值考核口径计算，企业年末国家所有者权益额剔除客观因素影响后的数额。根据 　　本表第12行减第13行计算填列。 　　17.“本年度国家所有者权益增值额”项目，反映本年度末扣除客观因素后的国 　　家所有者权益较核定的期初国家所有者权益增加或减少的数额。本项目根据本表有关 　　项目计算填列，即：21行=20行-3行。一般情况下，该项目应等于23行减18行减24行。 　　18.“本年度国有资产保值增值率”项目。反映考核年度企业国有资产保值增值 　　完成情况。该项目根据本表有关项目计算填列，即：22行=20行÷3行×100%。 　　19.“净利润”项目。反映企业利润总额扣除所得税后的净利润，根据“损益表” 　　中净利润数额填列。 　　20.“应付投资者利润”项目，反映企业当年应向投资者分配的税后利润，根据 　　考核年度企业“利润分配——应付利润”科目本年借方发生数填列。子公司(下级公 　　司)对母公司(上级公司)的投资分利在合并或汇总报表时应予抵销，不包括在内。 　　21.“上缴主管部门利润”项目，反映企业当年应向上级主管部门上缴的利润， 　　根据考核年度企业“利润分配——应付利润”科目本年借方发生数分析填列。 　　附件四： 　　外贸企业工效挂钩清算表 　　编制单位：(盖章)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位：万元 　　┌─────────────┬──┬──┬──────────────────┐ 　　│　　　项　　　　　目　　　│行次│金额│　　　　　说　　　　　　明　　　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│　基期实现利润　　　　　　│1　│　　│财政、劳动部门核定数　　　　　　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│　报告期实现利润　　　　　│2　│　　│会商(贸)02表24行　　　　　　　　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│　基期工资总额　　　　　　│3　│　　│财政、劳动部门核定数　　　　　　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│　报告期已提取工资总额　　│4　│　　│企业已计入当期成本的工资总额　　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│　报告期实现利润毛增加额　│5　│　　│第5行=2行-1行+4行-3行　　　　　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│　报告期实现利润净增加额　│6　│　　│第6行=1行x5行÷1行+3行×8行)　　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│　报告期应提新增效益工资　│7　│　　│第7行=3行×6行÷1行×8行　　　　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│　报告期工资浮动比例　　　│8　│　　│第8行=9行+10行　　　　　　　　　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│　期中：1.核定浮动比例　　│9　│　　│劳动、财政部门核定数　　　　　　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│　　　　2.出口收汇增长浮　│　　│　　│第10行=13行×0.005≤0.05　　　　　　│ 　　│　　　　　动比例　　　　　│10　│　　│(“双增长”)　　　　　　　　　　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│　基期出口净收汇(万美元)　│11　│　　│上年出口净收汇实绩　　　　　　　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│报告期出口净收汇(万美元)　│12　│　　│本年出口净收汇实绩(会商(贸)06表96行)│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│　出口收汇增长率(%)　　　│13　│　　│第13行=(12行-11行)÷11行×100　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│　报告期实现净利润　　　　│14　│　　│第14行=2行-(15行-4行)　　　　　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│　报告期应提工资总额　　　│15　│　　│第15行=3行+7行　　　　　　　　　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│基期核定保值增值指标(%)　│16　│　　│国资、财政部门核定数　　　　　　　　│ 　　├─────────────┼──┼──┼──────────────────┤ 　　│报告期完成保值增值指标(%)│17　│　　│国资、财政部门批复数　　　　　　　　│ 　　└─────────────┴──┴──┴──────────────────┘ 　　主管经理：　　　　　　　财务负责人：　　　　　　　　　　　　　制表人：