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财政部关于印发《对外经济合作企业会计制度》的通知（五） １９９３年１月１５日 财会字[１９９３]３号 损益表 外经会02表 币 别： 编报单位： 货币单位： 汇编单位户数： ＿＿年＿月份 汇 率： 本 期 数 本年累计数 上年同期累计数 项 目 行 其中： 其中： 其中： 次 金额 外币折 金额 外币折 金额 外币折 美元数 美元数 美元数 一、营业收入 减：销售折扣与折让 营业收入净额 减：营业成本 加：递延收益 减：营业税金 进货费用 二、营业毛利 减：销售费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 亏损及投资损失以"－"号表示 财务状况变动表 外经会03表 编报单位： 币 别： 汇编单位户数： ＿＿年度 货币单位： 流动资金来源和运用 行次 金额 流动资金各项的变化 行次 金额 一、流动资金来源： 一、资产本年增加数： 1．本年利润 1.现金 加：不减少流动资金的费用和损失 2.银行存款 （1）固定资产折旧 3.其他货币资金 （2）无形资产和递延资产摊销 4.有价证券 （3）固定资产盘亏（减盘盈） 5.应收票据 （4）处理固定资产损失（减收益） 减：应收票据贴现 （5）长期投资溢价摊销（减折价摊销） 6.应收帐款 （6）长期债券折价摊销（减溢价摊销） 7.分期应收帐款 减：坏帐准备 小 计 8.预收款 2.其他来源： 9.应收内部单位款 （1）固定资产清理收入（减清理费用） 10.备用金 （2）增加长期借款 11.其他应收款 （3）增加发行长期债券 12.待摊费用 （4）减少长期投资 13.存货 （5）投资转出固定资产 14.1年内到期的长期投资 （6）减少无形资产 （7）增加实收资本 （8）增加资本公积 （9）增加盈余公积 （10）调整以前年度未分配利润 （或未弥补亏损） 小 计 流动资金来源合计 流动资产增加净额 续表： 流动资金来源和运用 行次 金额 流动资金各项目的变动 行次 金额 二、流动资金运用 二、流动负债本年增加数 1.利润分配 1.短期借款 （1）应交所得税 2.短期债券 （2）应交财政特种基金 3.应付票据 （3）提取盈余公积 4.应付帐款 （4）盈余公积补亏 5.预收款 （5）应付利润 6.应付内部单位款 （6）应付股利 7.其他应付款 小 计 8.应付工资 2.其他运用： 9.应付福利费 （1）增加固定资产 10.应付创汇奖励金 （2）增加无形资产及其他资产 11.应交税金 （3）偿还长期借款 12.其他应交款 （4）偿还长期债券 13.应付利润 （5）增加长期投资 14.应付股利 （6）减少实收资本 15.预提费用 （7）减少资本公积 16.递延收益 （8）减少盈余公积 17.1年内到期的长期负债 小 计 流动资金运用合计 流动负债增加净额 流动资金增加净额 流动资金增加净额 利润分配表 外经会02表附表1 币 别： 编报单位： 货币单位： 汇编单位户数： ＿＿年度 汇 率： 本年实际 上年实际 项 目 行 其中： 其中： 次 金额 外币折 金额 外币折 美元数 美元数 一、利润总额 减：应交所得税 二、税后利润 减：应交财政特种基金 加：年初未分配利润 上年利润调 减：上年所得税调整 三、可供分配利润 加：盈余公积补亏 减：提取盈余公积 应付利润 应付股利 四、年末未分配利润 注：亏损及未弥补亏损以"－"号表示。 经营业务收支明细表 外经会02表附表2 币 别： 编报单位： 货币单位： 汇编单位户数： ＿＿年度 汇 率： ＿＿＿业务 ＿＿＿业务 ＿＿＿业务 ＿＿＿业务 ＿＿＿业务 项 目 行次 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 金额 外币折 金额 外币折 金额 外币折 金额 外币折 金额 外币折 美元数 美元数 美元数 美元数 美元数 一、营业收入 减：销售折扣与折让 营业收入净额 减：营业成本 营业税金 进货费用 二、营业毛利 减：销售费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 （亏损以"－"号表示）